Пример моделирования cтратегии хеджирования
Рассматривается чисто гипотетический эпизод банковской технологии. После заключения ряда ипотечных договоров для уменьшения существующих рыночных процентных и валютных рисков возникает необходимость определить параметры соответствующего инструмента хеджирования.
После этого можно выбрать эффективный 2 для хеджирования финансовый инструмент и, собственно, заключить сделку хеджирования, краткое описание упомянутых выше ID можно найти в предыдущих статьях цикла. Следует отметить, что возможности Transaction Strategy ID позволяют определять для моделирования не только инструмент хеджирования, но и хеджируемые объекты.
Отражаемая в отчетности справедливая стоимость финансового инструмента зависит от типа инструмента, метода оценки и дат (заключения сделки, проведения расчетов). В основе методов оценки должны лежать исходные данные о ставках за досрочное погашение, норме оценочных убытков по выданным кредитам, а также исходные данные о процентной ставке и коэффициенте дисконтирования.
В качестве справедливой стоимости выступают различные виды или комбинации таких показателей как: остаток на дату происхождения, рыночная стоимость на дату происхождения, текущий балансовый остаток, текущая (вычисленная) рыночная стоимость и др. Справедливая стоимость часто определяется на основе рыночной стоимости, в других случаях, например, для счетов "ностро", равна их балансовой стоимости, и т.п.
Все вышеперечисленные атрибуты являются колонками записей финансовых инструментов, причем текущая рыночная стоимость вычисляется в модуле Risk Manager, в том числе, на уровне записей инструментальных таблиц, примеры вычисления рыночной стоимости приводятся в статье "Процентные ставки".
