Финансовые инструменты
Финансовые инструменты (или просто "инструменты") занимают центральное место в системе, для них вполне подходит определении, данное в МСФО 39: Финансовый инструмент - это любой договор, посредством которого одновременно возникает финансовый актив у одной компании и финансовое обязательство или долевой инструмент у другой.
Круг финансовых инструментов простирается от традиционных первичных инструментов, таких как облигации, до различных форм производных финансовых инструментов.
Каждому финансовому инструменту в FDM соответствует отдельная таблица, используемая для хранения информации на уровне договора/лицевого счета (account-level information), например, в списке ниже приводятся некоторые предопределенные в системе инструментальные таблицы:
| Commercial_Loan | Коммерческие ссуды |
| Consumer_Loan | Потребительские кредиты |
| Credit_Cards | Кредитные карточки |
| Deposits | Депозиты |
| Forward_Contracts | Форвардные контракты |
| Interest_Rate_Options | Процентные опционы |
| Interest_Rate_Swaps | Процентные свопы |
| Investments | Инвестиции |
| Mortgages | Ипотека |
| Mortgage_Back_Sec | Ценные бумаги, обеспеченные ипотеками |
| Term_Deposits | Срочные депозиты |
| Wholesale_Funding | Оптовый банковский бизнес |
| Pl_Vehicle_Policies* | Страхование личного автотранспорта |
| Term_Life_Policies* | Полис срочного страхования жизни |
| Umbrella_Policies* | Полис по страхованию ответственности, всеобъемлющий ("зонтик") |
Последние три финансовых инструмента (отмечены *) относятся к страхованию.
OFSA FDM позволяет не только создавать новые инструментальные таблицы, но и вводить дополнительные колонки для существующих таблиц - так что, дополнить преднастроенную схему базы данных OFSA, как до требований ЦБ, так и по индивидуальным требованиям банка, не представит затруднений.
Каждая строка инструментальной таблицы содержит детальные данные об отдельном счете/договоре на данный момент времени. Несколько "снимков" для одного счета/договора (т.е. записи инструментальной таблицы) идентифицируются разными значениями даты в колонке As-of-Date.
Примеры:
Общая информация для всех инструментов:
- Код источника данных
- Уникальный идентификатор записи
- Код клиента
- Код филиала
Специфическая информация для данного инструмента, например для Кредитов:
- Код просроченной задолженности
- Статус кредита
- Код обеспечения
Информация, используемая для вычисления кэш-флоу:
- База для начисления процентной ставки
- Код процентной ставки
- Код плана счетов
- Метод и тип амортизации (основная сумма и/или процент)
- Платежная информация (даты, частоты, значения)
- в том числе срок погашения, дата открытия
- Информация об остатках (текущий остаток, первоначальный остаток)
- Информация о ставках (брутто, нетто, трансфертная)
- Валюта (валюта, в которой договор номинирован)
- Информация необходимая для моделирования кэпов/флоров, льготного периода
Кэш-флоу процессор (cash flow engine) OFSA использует эти данные (конечно, это далеко не все) для анализа инструментальной записи и генерации значений кэш-флоу (платежи, поступления, проценты и др.), имеется более 50 кэш-флоу колонок, что позволяет дополнительно определять неограниченное число уникальных финансовых инструментов.
OFSA генерирует кэш-флоу как серию событий. В любой день, и с любой частотой, в зависимости от характеристик инструмента, любое из следующих событий может произойти:
- Payment (платеж)
- Payment change (изменение платежа, например, для ипотеки с регулируемой ставкой)
- Reprice (переоценка)
- Prepayment (предоплата)
